月次決算10か条
- 現金預金が一致しています
- 受取手形は補助簿と一致しています
- 売掛金は補助簿と一致しています
- 在庫は棚卸表と確認しました
- 支払手形は補助簿と一致しています
- 買掛金は補助簿と一致しています
- 仮払・仮受金の内容は正常です
- 売上高は正常に計上されています
- 固定費で、異常なものはありません
- 前月以前で訂正したものはありません
上坂会計編『社員10人までの小さな会社の資金繰りがよくわかる本』
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