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2010年10月17日 (日)

回収支払バランス

[売上債権/売上高÷365]-[仕入債務(外注含む)/仕入高(外注含む)÷365]

  • マイナスの時は、仕入条件より回収条件の方が良いことを示します
  • プラスの時で日数が大きい時は、運転資金が厳しくなります
  • 小売など現金販売の場合は、大きなマイナスとなります
  • このバランスに在庫も加味すると、さらに資金面のバランスを考慮できます

何日分の売上債権や仕入債務が残ってるのかということになります。この回収サイトと支払サイトの差がプラスだと回収が遅いってこと、資金繰りやキャッシュ・サイクルが悪いってことになるし、逆にマイナスだと資金繰りやキャッシュ・サイクルが良いってことになります。

柳澤賢仁『社長さん、会社を潰したくないなら、バカみたいに現金にこだわりなさい!』

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